7. 10. 2020
În contextul actual dificil creat de pandemie, majoritatea afacerilor resimt scăderi în venituri, unele chiar până la punctul în care pragul de profitabilitate nu mai este atins.
Dacă sunteți responsabil de performanța financiară a companiei dumneavoastră, cu siguranță în aceste timpuri căutați soluții de optimizare a costurilor operaționale pentru a maximiza, pe cât posibil, rezultatele financiare.
Vă prezentăm mai jos o metodă simplă prin care puteți verifica rapid câți bani pierde compania în favoarea instituțiilor bancare datorită comisioanelor practicate sau a fluctuațiilor nefavorabile de curs valutar (în cazul în care tranzacționați în monedă străină.
Totul începe cu aplicarea principiului back to basics. La baza tuturor proiecţiilor, previziunilor şi extrapolărilor din rapoartele efectuate se află balanţa de verificare de la sfârşitul ultimului trimestru. Aceasta este cel mai precis instrument de calcul şi analiză a profitului.
Deşi pare stufoasă, balanţa contabilă este extrem de bine organizată. Atât cheltuielile, cât şi veniturile sunt defalcate în foarte multe conturi, grupate pe anumite categorii care oferă o imagine foarte clară asupra felului în care sunt cheltuiţi banii firmei şi, mai important, asupra surselor din care provin încasările.
Cifrele necesare calculului se află la sfârşitul balanţei, în ultimele două clase de conturi: clasa 6 – conturile de cheltuieli şi clasa 7 – conturile de venituri.
Astfel, pe partea de cheltuieli sunt mai multe grupe de conturi, iar una dintre cele mai importante este Grupa 62, „Cheltuieli cu alte servicii executate de terţi”.
Aici se găseşte contul 627, „Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate”, în care sunt înregistrate comisioanele plătite pentru a realiza plăţi şi încasări prin sistemul bancar.
Dacă efectuați tranzacții externe, atunci este foarte probabil ca suma totală să nu fie deloc mică şi asta datorită faptului că specificul activităţii de import-export presupune foarte multe viramente de la/către partenerii externi. Iar băncile comisionează fiecare dintre aceste operaţiuni!
Un alt cont din balanţa firmei de urmărit cu atenţie se află la Grupa 66, „Cheltuieli financiare”.
Este vorba despre contul 6651, „Diferențe nefavorabile de curs valutar legate de elementele monetare exprimate în valută”. Aici sunt înregistrate, în principal, diferenţele dintre cursul valutar oferit de bancă la vânzările/cumpărările de valute şi cursul de referinţă la care se fac înregistrările contabile.
Contul omolog pe partea de venituri este 7651, „Diferențe favorabile de curs valutar legate de elementele monetare exprimate în valută”. Aici se evidenţiază, în principal, diferenţele de curs din contractele încheiate cu partenerii externi la cursuri valutare mai profitabile pentru firmă decât cursul de referinţă la care se fac înregistrările contabile.
Ponderea acestor categorii de venituri şi cheltuieli în profitul total trebuie analizată cu atenţie, astfel încât să fie găsite soluţii pentru a le optimiza.
În ceea ce priveşte soluţiile de optimizare pentru partea de venituri, acestea ţin exclusiv de abilitatea managerului şi a angajaţilor săi de a negocia contracte în condiţii cât mai avantajoase, de a găsi noi pieţe de desfacere sau de a evalua corect care sunt cele mai profitabile canale de distribuţie.
Pe partea de cheltuieli, însă, soluția la care apelează din ce în ce mai multe companii pentru a-și optimiza costurile este transferul operaţiunilor de plăţi externe şi schimburi valutare către fintech-uri precum AKCENTA, companie prin care puteți efectua următoarele:
